Cách đọc báo cáo tài chính dễ hiểu, chi tiết bạn không nên bỏ qua

Anfin khuyên rằng, đã là nhà đầu tư thì bạn nên biết cách đọc báo cáo tài chính. Bởi vì đây là điều kiện quan trọng để các công ty, doanh nghiệp có thể hoạt động, chấp hành đúng quy định của Pháp luật. Mặt khác lại dễ dàng kiểm soát tình hình hoạt động kinh doanh ở nơi công ty, doanh nghiệp của mình.

Nếu bạn chưa rõ về cách đọc bảng báo cáo tài chính và chưa có kỹ năng đọc báo cáo tài chính thì hôm nay Anfin sẽ chia sẻ, hướng dẫn cách đọc báo cáo tài chính chứng khoán.

Báo cáo tài chính là gì?

Trước khi biết cách đọc báo cáo tài chính trong chứng khoán, hãy cùng chúng tôi tìm hiểu sơ qua khái niệm báo cáo tài chính.

Báo cáo tài chính là các thông tin, tình hình hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính của doanh nghiệp được ghi chép bởi đơn vị kế toán. Các đơn vị kế toán trình bày báo cáo tài chính dưới dạng biểu mẫu, bảng biểu hoặc sơ đồ nhằm mô tả chân thật tình hình kinh doanh, dòng tiền của công ty.

Ý nghĩa của báo cáo tài chính

Đối với các nhà đầu tư trong các lĩnh vực phân tích kỹ thuật, họ cho rằng tất cả các tin tức sự kiện hay kết quản của bản báo cáo tài chính đều phản ánh trực tiếp đến khối lượng và giá của cổ phiếu.

Tuy nhiên, ở một vài trường hợp sự nhận định này đánh giá sai giá trị nội tại của một công ty, doanh nghiệp.

Việc nắm được những kỹ năng đọc báo cáo tài chính sẽ giúp các nhà đầu tư đưa ra nhận định đúng đắn hơn về vấn đề này. Từ đó, các nhà đầu tư có thể đưa ra quyết định đầu tư phù hợp hơn, tránh rủi ro không cần thiết.

Đối với các nhà đầu tư trong lĩnh vực phân tích cơ bản thì việc đọc báo cáo tài chính là rất quan trọng. Cách đọc và phân tích báo cáo tài chính có thể giúp đánh giá nội tại doanh nghiệp cũng như là xem xét những triển vọng mới của doanh nghiệp đó. Đồng thời, nó có thể định giá doanh nghiệp đó.

Với những phân tích này, nhà đầu tư có thể đưa ra quyết định đầu tư cổ phiếu vào hay không!

Hướng dẫn đọc báo cáo tài chính trong chứng khoán

Điều tiên quyết mà các công ty tài chính, doanh nghiệp cần có đó là phải biết cách đọc bảng báo cáo tài chính. Các công ty chứng khoán khi lập bảng báo cáo tài chính cũng cần đảm bảo các bảng tương tự các loại hình doanh nghiệp khác:

• Bảng cân đối kế toán
• Báo cáo kết quả kinh doanh
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Đọc bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối kế toán phản ánh tổng quát thông tin, tình hình tài sản ở một thời điểm nhất định của doanh nghiệp dựa theo giá trị và nguồn vốn, sự hình thành của tài sản đó. Khi hiểu rõ về kết cấu của bảng cân đối kế toán khi đọc, bạn sẽ hiểu được ý nghĩa của những con số. Bảng cân đối kế toán là sự cân bằng giữa tổng tài sản và nguồn vốn.

Tổng tài sản (TTS) = Tài sản ngắn hạn (TSNH) + Tài sản dài hạn (TSDH)

Nguồn vốn (NV) = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu

=> Tổng tài sản của doanh nghiệp = Tổng nguồn vốn của doanh nghiệp

Đọc báo cáo kết quả kinh doanh

Nội dung của bảng báo cáo kết quả kinh doanh chứng khoán của một công ty là sự phản ánh tổng quát tình hình, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp ấy trong khoảng thời gian nhất định.

Nó cho biết khả năng sinh lời và thực trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Trong báo cáo cần có các thông tin về doanh thu, chi phí và lợi nhuận mà doanh nghiệp đó tạo ra trong một khoảng thời gian hoạt động kinh doanh.

Nguyên tắc của báo cáo kết quả kinh doanh là: Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí

Một công ty có doanh thu cao thì chưa đủ cơ sở để khẳng định lợi nhuận cao, vì nó còn phụ thuộc vào các chi phí mà công ty phát sinh trong quá trình kinh doanh.

Cách học đọc báo cáo tài chính: Đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi nhận các dòng tiền mặt chi ra và thu vào của công ty trong một khoảng thời gian nhất định.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong chứng khoán giúp nhà đầu tư đánh giá được sự thay đổi trong tài sản thuần và phác hoạ cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.

Ước tính được khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền, khả năng thanh toán, khả năng tạo ra dòng tiền trong quá trình hoạt động kinh doanh của công ty.

Nguyên tắc trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ là:

Tiền có đầu kỳ (TCĐK) + Tiền thu trong kỳ (TTTK) = Tiền chi trong kỳ (TCTK) + Tiền tồn cuối kỳ (TTCK)

Đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp

Cũng tương tự như cách đọc báo cáo tài chính để chơi chứng khoán, cách đọc bản báo cáo tài chính trong doanh nghiệp cũng cần đảm bảo từng bước cẩn trọng.

Để đọc bảng báo cáo tài chính doanh nghiệp, ta cần thực hiện các bước sau:

• Bước 1: Xem lại ý kiến của kiểm toán viên
• Bước 2: Đọc hiểu bảng cân đối kế toán
• Bước 3: Tiếp theo, bạn cần phải hiểu báo cáo kết quả kinh doanh
• Bước 4: Cuối cùng là hiểu báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Xem thêm: Nếu không biết cách phân tích tài chính doanh nghiệp, nhà đầu tư mới sẽ gặp khó khăn khi định giá cổ phiếu và ra quyết định đầu tư. Tìm hiểu các thức và phương pháp phân tích trong bài viết sau.

Sau khi biết cách đọc báo cáo tài chính chứng khoán, bạn hãy lưu ý!

Thứ nhất, hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu có dấu hiệu tăng lên. Điều này cho thấy, doanh nghiệp đó đang sử dụng tiền vay hơn cả những gì mà doanh nghiệp đang có.

Nếu tỷ lệ lớn hơn 100% thì là tín hiệu đã vào mức báo động. Nếu hệ số nhỏ hơn 5 cũng cần suy xét thêm về năng lực của doanh nghiệp.

Thứ hai, doanh thu giảm liên tục qua các năm. Nếu trong vòng 3 năm liên tiếp mà doanh thu vẫn tụt liên tục chứng tỏ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không được ổn định.

Thứ ba, các chi phí khác trên bảng cân đối kế toán lớn lên bất thường. Nhà đầu tư nên tìm hiểu lý do xuất hiện và dự đoán liệu nó có còn xuất hiện trong tương lai hay không.

Thứ tư, bạn cần lưu ý là dù biết cách đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp, thì bạn cũng không thể đảm bảo dòng tiền ổn định như giấy tờ.

Nếu xảy ra tình trạng thiếu tiền xảy ra thì có nghĩa rằng doanh nghiệp ghi nhận không đúng tình hình kinh doanh thực tế của mình.

Thứ năm, các khoản thu và hàng tồn kho liên tục tăng lên. Đây là những khoản tiền không tạo ra lợi nhuận cho công ty cũng như là nhà đầu tư.

Thứ sáu, liên tục phát hành cổ phiếu. Thứ sáu, liên tục phát hành cổ phiếu.

Tóm lại

Các nhà đầu tư cần học cách đọc báo cáo tài chính cũng như phân tích báo cáo tài chính trong chứng khoán để có thể phục vụ cho nhu cầu tìm kiếm nơi đầu tư hữu ích nhất.

Vậy là, trong bài viết trên, Anfin vừa cung cấp đến người đọc một số thông tin về cách đọc hiểu báo cáo tài chính. Chúc các bạn thành công nhé!