CÁCH LÀM BÀI TẬP THUẾ TNDN

Mục Lục

bài tập thuế TNDN (thuế thu nhập doanh nghiệp) để đạt điểm cao nhất. Trong các kì thi Công chức thuế khoảng 10 năm trở lại đây, bài tập thuế TNDN tương đối cơ bản. Chúng tôi giới thiệu

Cách làmđể đạt điểm cao nhất. Trong các kì thi Công chức thuế khoảng 10 năm trở lại đây, bài tập thuế TNDN tương đối cơ bản. Chúng tôi giới thiệu bài viết của bạn Nguyễn Hải.

Xem thêm TỔNG HỢP ĐỀ THI KHO BẠC CÁC NĂM

Những điều cần chú ý khi làm bài tập thuế TNDN

Thí sinh hay bị nhầm các khoản chi phí được trừ, chi phí không được trừ. Để tránh nhầm lẫn, các bạn đọc kỹ điều kiện ghi nhận vào CP được trừ (K1, điều 6, VBHN 66/2019 và danh mục các khoản chi không được trừ tại K2, điều 6, VBHN 66/2019)
Không xác định được chính xác khoản thu nhập khác. (Đọc điều 7, VBHN 66/2019)
Không viết công thức trước khi trình bày, không kẻ bảng khi trình bày làm cho quá trình tổng hợp số liệu bị sai hoặc sót.

CÁCH LÀM BÀI TẬP THUẾ TNDN

Dưới đây là các bước làm 1 bài thuế TNDN đúng chuẩn.

Do công ty tính thuế TNDN theo phương pháp kê khai

Nên

Thuế TNDN = (TNTT – Quỹ phát triển khoa học công nghệ)* thuế suất

TNTT = TNCT – TN miễn thuế – Lỗ kết chuyển

Bước 1: Xác định TNCT

TNCT = Doanh thu – Chi phí được trừ + TNK

Xác định doanh thu: (Thường đề bài cho trước, nếu không cho trước, các bạn nên đọc các quy định về doanh thu tính thuế trong điều 5, vbhn 66/2019 để nắm rõ quy định)
Xác định chi phí được trừ (Phần này thường nhiều nghiệp vụ, nên kẻ bảng để dễ dàng trong việc tổng hợp số liệu)
Xác định thu nhập khác