Bài tập thuế TNDN số 1 – Nguyên lý và bài tập kế toán – Bài tập thuế TNDN số 1: Một doanh nghiệp sản – Studocu

Doanh

Bài tập thuế

TNDN số 1:

Một

doanh

nghiệp

sản

xuất

trong

năm

tính

thuế

TNDN

năm

N

có

tình

hình

sau:

(đơn vị tính: triệu đồng)

1. Doanh thu tính thu nhập chịu thuế: 100.000

2.

Tổng

chi

phí

doanh

nghiệp

kê

khai

phân

bổ

tương

ứng

với

doanh

thu

tiêu

thụ

78.000, trong đó:

– Chi mua xe ô tô đưa đón công nhân: 500

–

Chi

phí

tiền

lương

theo

hợp

đồng

20.000,

t

rong

đó

tiền

lương

hết

hạn

nộp

hồ

s

ơ

quyết toán thuế thực tế chưa chi: 5.000

– Chi ủng hộ địa phương xây dựng đường giao thông: 200

– Chi ủng hộ học bổng cho sinh viên một trường đại học: 100

– Chi phạt vi phạm hợp đồng kinh tế: 300

– Chi phí quảng cáo, hội họp, tiếp khác: 8.000

– Các khoản chi còn lại được trừ theo quy định của pháp luật

3. Lãi tiền gửi ngân hàng: 300

4. T

hu phạt vi phạm hợp đồng kinh tế: 200

Yêu cầu:

Xác định thuế T

NDN doanh nghiệp phải nộp trong năm tính thuế.

Biết

rằng:

Doanh

nghiệp

đã

thực

hiện

đầy

đủ

chế

độ

sổ

sách

kế

toán,

hóa

đơn,

chứng

từ;

thuế

suất

thuế

TNDN

20%,

không

được

ưu

đãi

miễn

giảm

thuế

TNDN.

nghiệp

trích

lập

dự

phòng

tiền

lương

mức

tối

đa

theo

quy

định

và

không